Об информировании налоговых органов о зарубежных счетах

[dil]

В процессе обсуждения в журнале Киберкота всплыл интересный вопрос.

Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10.12.2003 N 173-ФЗ налагает определённые обязанности на резидентов РФ и ограничивает валютные операции, которые вправе совершать резиденты. В частности:

“Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:”

и дальше перечень из 19 пунктов исключений, но в целом они таки запрещены. Кроме того,

“Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
…
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации …”

А для нерезидентов всё проще:
“Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. …”

При этом понятие резидентства определяется так:
“6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;”

Вопрос к залу: если я гражданин РФ, подпадающий под это положение, то как я должен объяснять российскому банку и налоговым органам, что в соответствии с законами иного государства я не являюсь валютным резидентом РФ, и положения о резидентах на меня не распространяются?

Оригинал этой записи. Комментировать можно тут или там.

Любые материалы из этого блога запрещается использовать на сайте livejournal.ru в любой форме и любом объёме

Comments

[pe3yc.livejournal.com]

Штамп о выписке на ПМЖ и/или штамп о постановке на постоянный учёт в консульстве страны проживания.

[dil.livejournal.com]

Но это же всё опять делается по российским законам, а не по иностранным. Или как?

[pe3yc.livejournal.com]

Разумеется. Иностранные тут ни при чём вообще.

[dil.livejournal.com]

Иностранные тут при том, что на них ссылается процитированная выше статья 6.

[pe3yc.livejournal.com]

Этот пункт относится к случаям, когда иностранное государство выдаёт постоянный вид на жительство.

Такие граждане не являются резидентами автоматически (как прочие граждане), но и нерезиденство своё тоже желательно подтвердить дополнительно российскими документами. Теоретически зарубежный постоянный вид на жительство, переведённый нотариально и апостилированный, тоже может служить подтверждением нерезидентства, но на практике юристы обычно хотят "родной" документ.

Лучше всего уточнить конкретно в банке или в налоговой, какой именно документ они хотят видеть. У них есть внутренние инструкции и, подозреваю, — у всех разные.