Об информировании налоговых органов о зарубежных счетах

[dil]

В процессе обсуждения в журнале Киберкота всплыл интересный вопрос.

Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10.12.2003 N 173-ФЗ налагает определённые обязанности на резидентов РФ и ограничивает валютные операции, которые вправе совершать резиденты. В частности:

“Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:”

и дальше перечень из 19 пунктов исключений, но в целом они таки запрещены. Кроме того,

“Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
…
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации …”

А для нерезидентов всё проще:
“Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. …”

При этом понятие резидентства определяется так:
“6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;”

Вопрос к залу: если я гражданин РФ, подпадающий под это положение, то как я должен объяснять российскому банку и налоговым органам, что в соответствии с законами иного государства я не являюсь валютным резидентом РФ, и положения о резидентах на меня не распространяются?

Оригинал этой записи. Комментировать можно тут или там.

Любые материалы из этого блога запрещается использовать на сайте livejournal.ru в любой форме и любом объёме

Comments

[aol985.livejournal.com]

насколько я понимаю, физлицо начинает считаться нерезидентом РФ при нахождении на территории этой самой РФ менее 183 дней в году.

[webushka.livejournal.com]

За отмазку от резидентства раньше прокатывал паспорт со штампом "выписан нафиг на пмж в дикие страны" и достаточно древней датой.

[sfy-y.livejournal.com]

Никак. Ты - резидент.

[vazic.livejournal.com]

Какая приятная особенность законодательсва =)) То есть если найти какие-нить "далекие" острова, законодательсво которых считает всех людей их резидентами с момента прибытия - поездка на такой остров автоматически тебя из поля зрения РФ-ной наловой выводит! Кул!

[alz421.livejournal.com]

Поройся в архивах форума, я там подробно расписывал как получить штамп постоянного учета, не проходя унизительную выписку на ПМЖ. Если тебя это волнует, конечно. Меня вот - нет, причем совсем. То есть абсолютно.

[pe3yc.livejournal.com]

Штамп о выписке на ПМЖ и/или штамп о постановке на постоянный учёт в консульстве страны проживания.

[kaa.livejournal.com]

я в налоговой написал заявление с разъяснением ситуации и подал уведомление о наличии счетов.
через пару недель на российский адрес пришли заверенные копии уведомления, которые я показывал в банках, и 2 протокола об административном правонарушении по 15.25 ч. 2 коап.

отсюда вывод - дату открытия счета в уведомлении ставить не позднее, чем за 30 дней от даты подачи уведомления. никаких подтверждающих открытие счета документов не показывать, т.к. закон этого не требует.

[evgalt.livejournal.com]

А в чем все-таки вопрос? Чистый вынос мозга, или какая-то реальная ситуация возникла? Спрашиваю потому, что ответ по умолчанию - они все равно никогда не узнают, и дело с концом ;)