Об информировании налоговых органов о зарубежных счетах

[dil]

В процессе обсуждения в журнале Киберкота всплыл интересный вопрос.

Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10.12.2003 N 173-ФЗ налагает определённые обязанности на резидентов РФ и ограничивает валютные операции, которые вправе совершать резиденты. В частности:

“Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:”

и дальше перечень из 19 пунктов исключений, но в целом они таки запрещены. Кроме того,

“Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
…
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации …”

А для нерезидентов всё проще:
“Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. …”

При этом понятие резидентства определяется так:
“6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;”

Вопрос к залу: если я гражданин РФ, подпадающий под это положение, то как я должен объяснять российскому банку и налоговым органам, что в соответствии с законами иного государства я не являюсь валютным резидентом РФ, и положения о резидентах на меня не распространяются?

Оригинал этой записи. Комментировать можно тут или там.

Любые материалы из этого блога запрещается использовать на сайте livejournal.ru в любой форме и любом объёме

Comments

[aol985.livejournal.com]

насколько я понимаю, физлицо начинает считаться нерезидентом РФ при нахождении на территории этой самой РФ менее 183 дней в году.

[dil.livejournal.com]

У резидентства в РФ есть много ипостасей. Есть резиденты налоговые, валютные, таможенные, миграционные и ещё фиг знает какие. Менее 183 дней - это налогове, если я правильно помню.
А здесь речь идёт о валютном, как оно определено в этом законе. Вопрос в том, как это положение закона должно работать на практике.

[webushka.livejournal.com]

За отмазку от резидентства раньше прокатывал паспорт со штампом "выписан нафиг на пмж в дикие страны" и достаточно древней датой.

[dil.livejournal.com]

А я не выписан на ПМЖ

[dil.livejournal.com]

И потом, выписан на ПМЖ в паспорте - это российский документ в соответствии с российскими законами, а тут речь явно об иностранных.

[motto.livejournal.com]

Как я понимаю, продолжением выписки является постановкаина консульский учет - и это отмечается уже в загране

[sfy-y.livejournal.com]

Никак. Ты - резидент.

[dil.livejournal.com]

С чего ты взял? По ирландским законам я постоянно проживаю в Ирландии, значит в соответствии с процитированным положением я не являюсь валютным резидентом России.

[sfy-y.livejournal.com]

Если постоянно проживаешь - паспорт покажи в налоговой, с визами. А законодательство Ирландии у нас слабо действует. :)

[smerd-andreyka.livejournal.com]

"По ирландским законам я постоянно проживаю в Ирландии"

В чём тогда проблема? Если ты знаешь эти законы, должен знать и как это подтвердить документально.

[vazic.livejournal.com]

Какая приятная особенность законодательсва =)) То есть если найти какие-нить "далекие" острова, законодательсво которых считает всех людей их резидентами с момента прибытия - поездка на такой остров автоматически тебя из поля зрения РФ-ной наловой выводит! Кул!

[dil.livejournal.com]

Не.. Налоговое резидентство определяется по-другому, вроде бы для этого надо находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 последовательных месяцев, но я почему-то не могу ничего найти про это в Налоговом кодексе.
А тут вопрос только о валютных операциях и об иностранных счетах.

[alz421.livejournal.com]

Поройся в архивах форума, я там подробно расписывал как получить штамп постоянного учета, не проходя унизительную выписку на ПМЖ. Если тебя это волнует, конечно. Меня вот - нет, причем совсем. То есть абсолютно.

[dil.livejournal.com]

Штамп постоянного учёта разве ставится на основе местных законов, а не российских?

[alz421.livejournal.com]

Ты прочитал howto? Там все разжевано, как заставить российские законы работать в нужную сторону.

[pe3yc.livejournal.com]

Штамп о выписке на ПМЖ и/или штамп о постановке на постоянный учёт в консульстве страны проживания.

[dil.livejournal.com]

Но это же всё опять делается по российским законам, а не по иностранным. Или как?

[pe3yc.livejournal.com]

Разумеется. Иностранные тут ни при чём вообще.

[kaa.livejournal.com]

я в налоговой написал заявление с разъяснением ситуации и подал уведомление о наличии счетов.
через пару недель на российский адрес пришли заверенные копии уведомления, которые я показывал в банках, и 2 протокола об административном правонарушении по 15.25 ч. 2 коап.

отсюда вывод - дату открытия счета в уведомлении ставить не позднее, чем за 30 дней от даты подачи уведомления. никаких подтверждающих открытие счета документов не показывать, т.к. закон этого не требует.

[dil.livejournal.com]

А ты на этот момент был резидентом РФ (налоговым и валютным)?

[kaa.livejournal.com]

налоговым - нет, валютным - был. собственно, трудности с определением статуса начались, когда инспектор увидела паспорт с консульским учетом. ладно, статус определили, но они еще пытались спихнуть с себя задачу по приему уведомления - мол, неизвестно, где у вас место налогового учета. ну тут все просто оказалось, налог на имущество физлиц я у них плачу, значит, и налоговый учет у них.

[evgalt.livejournal.com]

А в чем все-таки вопрос? Чистый вынос мозга, или какая-то реальная ситуация возникла? Спрашиваю потому, что ответ по умолчанию - они все равно никогда не узнают, и дело с концом ;)

[dil.livejournal.com]

Вопрос в том, как выслать самому себе деньги на заграничный счет, не вступая в противоречие с российским законодательством и в конфликты с банками и налоговой.

[bdmalex.livejournal.com]

Пишешь уведомление в налоговую и в банк, откуда хочкшь отсылать о том, что 5 дней назад ты открыл счёт в зарубежном банке...

[evgalt.livejournal.com]

Без визита в Россию? Через пластик: снять и положить. А великий портал госуслуг по этому поводу ничего не говорит?