Об информировании налоговых органов о зарубежных счетах

[dil]

В процессе обсуждения в журнале Киберкота всплыл интересный вопрос.

Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10.12.2003 N 173-ФЗ налагает определённые обязанности на резидентов РФ и ограничивает валютные операции, которые вправе совершать резиденты. В частности:

“Статья 9. Валютные операции между резидентами
1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:”

и дальше перечень из 19 пунктов исключений, но в целом они таки запрещены. Кроме того,

“Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации
…
2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации …”

А для нерезидентов всё проще:
“Статья 10. Валютные операции между нерезидентами
1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных банках. …”

При этом понятие резидентства определяется так:
“6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;”

Вопрос к залу: если я гражданин РФ, подпадающий под это положение, то как я должен объяснять российскому банку и налоговым органам, что в соответствии с законами иного государства я не являюсь валютным резидентом РФ, и положения о резидентах на меня не распространяются?

Оригинал этой записи. Комментировать можно тут или там.

Любые материалы из этого блога запрещается использовать на сайте livejournal.ru в любой форме и любом объёме

Comments

[dil.livejournal.com]

А если мне захотелось перевести деньги из России на свой заграничный счёт? Если сумма превысит некоторый не сильно большой лимит, банк может потребовать бумажку из налоговой инспекции о том, что ей известно о наличии у меня заграничного счёта. Собственно, отсюда и возник исходный вопрос.

[alz421.livejournal.com]

Это теория или подтверженная практика?

[dil.livejournal.com]

Про бумажку из налоговой? Я лично не проверял, так что скорее теория, но: http://cybernatic-cat.livejournal.com/1106965.html?thread=15058453&format=light#t15058453

[alz421.livejournal.com]

Понятно.
Вообще непонятно как может возникнуть подобная необходимость, разве что продажа внезапно освободившейся недвижимости... Ведь несколько десятков К можно и небольшими транзакциями перевести.